5月15日，叶晚企业公布了对上交所年报问询函的回复。
一、关于收购卡斯顿及相关业务
1.业务转型方面，叶晚企业年报显示，公司未来将向集成电路产业转型，2018年下半年将收购上海凯仕通半导体有限公司(以下简称凯仕通)100%股权，进军集成电路设备产业之一的离子注入机领域。2018年，凯仕通实现营业收入1.08亿元，净利润1208.81万元，净利率仅为11.16%，远低于此前收购时承诺的业绩5014.53万元。
上交所询问卡斯顿公司经营业绩远不及预期的原因是否会影响公司后续的业务转型。
对此，叶晚企业表示，2018年国际宏观经济形势发生了剧烈变化。2018年5月31日，国家发改委、财政部、国家能源局联合发布《关于2018年光伏发电有关事项的通知》(以下简称“光伏新政”)，直接影响光伏电站投资建设。光伏电站投资建设规模推迟、减少或取消，影响电池厂商和电池组件厂商的销售，进而影响电池厂商的固定资产投资，从而间接影响其。
短期来看，卡斯特经营业绩的波动会对公司的转型产生一定的影响。但公司通过收购Castone，增加了光伏离子注入机等相关业务，并保留了集成电路离子注入机和AMOLED显示离子注入机的生产技术。未来公司将强化战略转型方向，采取措施拓展Castone离子注入机业务，同时加大集成电路设备和材料产业上下游并购力度，尽快实现公司战略转型。
叶晚企业回复称，由于离子注入机技术门槛高，全球从事离子注入机制造的公司很少，从事光伏离子注入机制造的公司就更少了。自2015年美国应用材料公司因设备成本和产能问题宣布退出光伏离子注入机生产以来，全球生产光伏离子注入机的公司主要有三家:Castone、Intevac和日本真空。Castone的光伏离子注入机具有性能、价格、成本优势。自2014年以来，Castone一直为太阳能电池制造商和研究机构提供光伏离子注入机。
叶晚企业指出，公司发展战略将着力推动公司向集成电路产业转型，不断提高集成电路在公司整体业务中的比重，努力将公司打造成在国内外具有一定竞争力和影响力的高科技上市公司。
2.商誉方面，叶晚企业三季报显示，公司因收购卡斯顿100%股权形成商誉4.04亿元。第四季度，卡斯顿估值下调导致减少2.74亿元，降幅达32.18%。
叶晚企业表示，股份购买价格的大幅下降导致公司收购卡斯顿100%股权形成的商誉大幅减少，同时对卡斯顿经营业绩的预期也相应降低。根据嘉实多估值调整后的相应评估报告，嘉实多2018年预计净利润为972.82万元，实际净利润为1208.81万元。嘉实多2018年实际经营业绩好于预期。目前嘉实多经营状况良好，公司收购嘉实多形成的商誉在估值调整后目前无减值迹象。
3.客户结构方面，前期，叶晚企业披露的《发行股份购买资产报告书》显示，卡斯顿的主要客户为中来股份，并与台省长生、晶科、国电投资、黄河水电签订了意向协议。
叶晚企业披露了卡斯顿前五大客户的名称、销售的产品及销售金额，以及是否与上市公司、控股股东、实际控制人存在关联关系或潜在利益安排。
此外，叶晚企业披露了卡斯顿意向协议的进展。
(校对/GY)
