股票代码:002182公司简称:海云金属
南京海云特种金属有限公司
2015年度内部控制评价报告
南京海云特种金属有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和其他内部控制监管要求(以下简称《企业内部控制监管制度》)，结合公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年度进行了审计。
于2008年12月31日(内部控制评价报告基准日)对内部控制的有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定建立、完善和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是本公司董事会的责任。监事会应对董事会建立和实施内部控制的情况进行监督。经理负责组织和领导企业内部控制的日常运作。本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对本报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理的合法合规、资产的安全、财务报告及相关信息的真实完整，提高经营的效率和效果，促进发展战略的实现。由于内部控制固有的局限性，它只能为实现上述目标提供合理的保证。此外，由于情况的变化，内部控制可能变得不适当，或者对控制政策和程序的遵守程度可能降低。根据内部控制的评价结果来推断未来内部控制的有效性是有风险的。
二、内部控制评价结论
1.公司是否存在内部控制评价报告基准日财务报告重大内部控制缺陷？
。财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告重大内部控制缺陷认定，内部控制评价报告基准日财务报告不存在重大内部控制缺陷。董事会认为，公司按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.您是否发现了非财务报告内部控制的重大缺陷？
根据对公司非财务报告重大内部控制缺陷的认定，公司在内部控制评价报告基准日未发现非财务报告存在重大内部控制缺陷。
4.从内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告出具日影响内部控制有效性评价结论的因素。
□适用√不适用。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告出具日，不存在影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致。
√是□否
6.内部控制审计报告中非财务报告重大内部控制缺陷的披露与公司内部控制评价报告中的披露是否一致？
√是□否
三。内部控制评价
(一)。内部控制评价的范围
根据风险导向原则，公司确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评估范围的主要单位有:南京海云金属贸易有限公司和南京海云轻工。
金属精密制造有限公司、苏州海云镁业有限公司、五台海云镁业有限公司、包头海云金属有限公司、瑞宝金属(香港)有限公司、巢湖海云镁业有限公司、泰州云泽铝业有限公司、南京云开合金有限公司、运城海云铝业有限公司、南京云峰废金属回收有限公司、巢湖海云新材料科技有限公司、惠州海云镁业有限公司、
2.纳入评价范围的单位比例:
指标比例(%)
纳入评估的单位总资产占公司合并财务报表总资产的100%。
纳入评价范围的单位营业收入总额占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理:基于内部环境，包括管理理念、治理结构、组织架构、内部审计、人力资源政策、企业文化、社会责任等。
业务流程层面:以生产经营活动为基础，包括资金运营管理、采购与支付管理、销售与收款管理、经营成本控制、企业信息系统控制、控股子公司管理、会计系统控制、工程项目内部控制、资金筹集、重大投资、对外担保、关联交易、信息披露、投资者关系等。
根据公司内部控制建设情况，结合业务实际，在自我评价过程中，公司重点关注
注意到的六个高风险领域如下:
(一)基金运作管理的内部控制
公司通过《母子公司统一财务管理规定》和《财务报销及资金支付审批管理制度》明确规范了内部资金支付的审批权限和流程，规定了资金支付的申请、审批权限、审核和办理。审批人按照资金支付审批权限，在授权范围内进行审批，不得超越权限。代理人应当在其职责范围内，按照审批意见办理资金支付业务。报告期内，公司切实遵守既定的规章制度，未发现违规行为。公司资金运作和管理的内部控制有效。
(2)采购和付款管理的内部控制
公司通过采购管理系统、采购物资分类表和“一本通”电子采购软件的实施，对采购和付款环节进行规范和控制。基本涵盖供应商评估程序、询价比价程序、采购合同订立、应付款项等。报告期内，公司采购和付款的内部控制有效。
(3)销售和收款管理的内部控制
公司通过销售流程和制度手册、产品定价权限表等规定，严格规范销售目标、定价原则、客户授信额度、签订合同、开具发票、发货和收款方式，确保岗位和权限设置中不相容岗位的分离。根据公司情况，确定以销量和应收账款为主要考核指标，严格考核销售人员的费用和业绩。报告期内，销售人员根据授信额度表定期监控应收账款的催收情况，分离价格谈判和合同订立的不相容岗位。公司销售和收款的内部控制是有效的。
(4)重大投资管理的内部控制
公司制定了重大经营决策、投资决策和重要财务决策的程序和规则，明确规定了公司对外投资的投资类别、投资标的、相应的决策程序和决策权限。
报告期内，公司坚持审慎原则，通过实地考察和前期调研进行可行性论证，根据投资规模和投资前景制定项目可行性研究报告，提交董事会战略决策委员会讨论，经董事会(或股东大会)审议通过后实施。
(5)关联交易管理的内部控制
公司制定了《关联交易管理办法》，对关联方及关联交易、关联交易的审批权限和决策程序进行了明确规定，规范了与关联方的交易行为，力求遵循公允原则，保护公司和中小股东的利益。报告期内，公司与关联方的交易均以市场价格为基础，关联交易规模较小，对公司生产经营的独立性无实质性影响，不存在损害公司及中小股东利益的行为。
(6)信息披露管理的内部控制
公司建立了信息披露管理制度，明确规定了信息披露机构及其人员、文件、事务管理、披露程序、信息报告、保密措施、档案管理和责任追究。
报告期内，公司积极进行信息披露，真实、准确、完整、及时披露公司各项信息，加强内幕信息和知情人管理，做好信息保密工作，防止内幕信息泄露和利用内幕信息进行非法交易。
5.纳入评价范围的上述单位、业务、事项和高风险领域涵盖了公司管理层。
管理的主要方面，是否有重大遗漏，是否有法律豁免。
(二)内部控制评价的依据和识别内部控制缺陷的标准公司根据企业内部控制标准体系组织内部控制评价。
公司董事会根据企业内部控制标准体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受能力等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，与往年保持一致。本公司确定的识别内部控制缺陷的标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷识别标准
本公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的量化标准如下:
指标名称重大缺陷量化标准重大缺陷量化标准一般缺陷量化标准总资产该缺陷单独或与其他缺陷一起可能导致公司财产损失。
如果该量超过1%，该缺陷单独或与其他缺陷一起可能导致公司
财产损失金额超过0.5%
低于1%，该缺陷单独或与其他缺陷一起可能导致公司财产损失小于总资产。
营业收入的0.5%。该缺陷单独或与其他缺陷一起可能导致财务报告错报超过营业收入。
入1%的缺陷单独或与其他缺陷一起可能导致财务报表错报金额超过营。
行业收入的0.5%，但不超过
1%该缺陷单独或与其他缺陷一起可能导致财务报告错报，且金额不得超过业务。
收入的0.5%
描述:
内部控制缺陷可能造成或导致的损失与资产管理相关的，应当以总资产指标计量。内部控制缺陷可能导致或已经导致的损失与利润表相关的，应当采用营业收入指标计量。
本公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质定性标准中的重大缺陷
(一)公司董事、监事、高级管理人员的欺诈行为；
(2)公司更正已公布的财务报告；
(3)注册会计师发现但公司内部控制未识别的当期财务报告重大错报；
(4)审计委员会和审计部对公司对外财务报告和财务报告内部控制监督不力。
重要缺陷
(1)未能根据公认会计准则选择和运用会计政策；
(2)没有建立反舞弊程序和控制措施；
(3)对于非常规或特殊交易的会计处理，没有相应的控制机制或实施，也没有相应的补偿性控制；
(4)最终财务报告过程控制存在一项或多项缺陷且不合理。
确保编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷一般缺陷是指除上述重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷识别标准
本公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的量化标准如下:
描述:
没有
本公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质定性标准中的重大缺陷
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果，或严重增加效果的不确定性，或使其严重偏离预期目标，为重大缺陷。
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果，或显著增加效果的不确定性，或使其显著偏离预期目标，成为重要缺陷。
一般缺陷
如果缺陷发生的可能性很小，则会降低工作效率或效果，或增加效果的不确定性，或使其偏离预期目标作为一般缺陷描述:
非财务报告缺陷主要由缺陷对业务流程有效性的影响程度和发生的可能性决定。
(三)内部控制缺陷的识别和整改
1.财务报告内部控制缺陷的识别与纠正:
1.1.重大缺陷公司报告期内财务报告内部控制是否存在重大缺陷？
.2.重要缺陷公司报告期内财务报告内部控制是否存在重大缺陷？
.3.一般缺陷不适用。
1.4.上述整改后，在内部控制评价报告基准日，公司是否存在财务报告重大内部控制缺陷尚未整改？
.5.上述整改后，在内部控制评价报告基准日，公司财务报告中是否存在未整改的重要内部控制缺陷？
非财务报告内部控制缺陷的识别与纠正:
2.1.重大缺陷报告期内，公司是否发现非财务报告内部控制存在重大缺陷？
.2.重大缺陷报告期内，公司是否发现非财务报告内部控制存在重大缺陷？
.3.一般缺陷不适用。
2.4.上述整改后，在内部控制评价报告基准日，公司是否发现未整改的非财务报告内部控制重大缺陷？
.5.上述整改后，在内部控制评价报告基准日，公司是否发现未整改的非财务报告内部控制重大缺陷？
四。与内部控制相关的其他重大事项的说明
1.上一年度内部控制缺陷的整改情况
□适用√不适用。
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向。
√适用□不适用报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制自我评价报告、评价内部控制或投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。公司董事会注意到，内部控制应与公司的业务规模、经营范围、竞争状况和风险水平相适应，并随着情况的变化及时进行调整。未来，公司将继续完善内部控制制度，规范执行，加强内部控制的监督检查，促进公司健康持续发展。使其始终符合公司发展的需要和国家相关法律法规的要求，保证公司持续、健康、稳定发展。
南京海云特种金属有限公司
董事会
2016年4月21日